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宝钢包装(601968):上海宝钢球盟会包装股份有限公司前次募集资金使用情况报告
浏览量:     所属栏目:【球盟会】    时间:2023-08-31

  球盟会球盟会根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)印发的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定,上海宝钢包装股份有限公司(以下简称“公司”或“宝钢包装”)编制了截至 2023 年 6 月 30 日止的关于前次募集资金使用情况的报告。

  于 2020年 12月 31日,经中国证券监督管理委员会《关于核准上海宝钢包装股份有限公司向中国宝武钢铁集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2020]3691 号)核准,公司向中国宝武钢铁集团有限公司(以下简称“中国宝武”)发行 186,443,738 股股份,向三峡金石(武汉)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“三峡金石”)发行 82,926,002 股股份,向安徽交控金石并购基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“安徽交控金石”)发行 25,914,400 股股份,购买其合计持有的河北宝钢制罐北方有限公司(以下简称“河北制罐”)47.51%的股权、武汉宝钢包装有限公司(以下简称“武汉包装”)47.51%的股权、佛山宝钢制罐有限公司(以下简称“佛山制罐”)47.51%的股权及哈尔滨宝钢制罐有限公司(以下简称“哈尔滨制罐”)47.51%的股权(以下简称“标的资产”,其中河北制罐、武汉包装、佛山制罐、哈尔滨制罐合称“标的公司”)。

  本次发行股份购买标的资产涉及的新增股份 295,284,140 股已经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其于 2021 年 2 月 26 日出具了毕马威华振验字第2100491号验资报告,已于 2021年 3月 3日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了登记手续,并取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。

  公司该次发行系发行股份购买资产,未募集货币资金,不涉及募集资金到账时间及资金在专项账户中的存放情况。

  截至 2022年 12月 31日及 2023年 6月 30日止球盟会,标的公司的资产总额、负债总额和股东权益合计金额如下:

  资产交割过程中及完成后,河北制罐、武汉包装、佛山制罐及哈尔滨制罐运营情况稳定,未发生重大变化。其中:

  河北制罐 2022年分别实现营业收入 111,467.49万元,归属于母公司净利润 473.45万元;河北制罐截至 2023年 6月 30日止六个月期间分别实现营业收入 40,184.62万元,归属于母公司净亏损 509.40万元;

  武汉包装 2022年分别实现营业收入 66,796.68万元,归属于母公司净利润 1,784.99万元;武汉包装截至 2023年 6月 30日止六个月期间分别实现营业收入 22,677.97万元,归属于母公司净利润 136.01万元;

  佛山制罐 2022年分别实现营业收入 95,588.28万元球盟会,归属于母公司净利润 2,405.51万元;佛山制罐截至 2023年 6月 30日止六个月期间分别实现营业收入 34,837.50万元,归属于母公司净利润 692.94万元;

  哈尔滨制罐 2022 年分别实现营业收入 115,071.04 万元,归属于母公司净利润3,184.68 万元;哈尔滨制罐截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间分别实现营业收入40,039.70万元,归属于母公司净利润 888.78万元;

  根据中企华出具的《上海宝钢包装股份有限公司拟发行股份购买资产所涉及的武汉宝钢包装有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》(中企华评报字(2020)第3061-03 号)(以下简称“《武汉宝钢包装资产评估报告》”)及评估说明,截至 2019年 9月 30日,采用资产基础法评估结果作为评估结论,武汉包装股东全部权益价值的评估值为 68,007.59 万元。其中,对武汉包装持有的专利技术采取收益法进行评估。基于剩余使用期限内该等专利技术所主要运用产品的净收入分成进行折现后得到相关专利技术的评估价值,该等专利技术评估值为 1,035.00 万元,对应中国宝武通过本次交易应取得的对价为 310.50万元。

  就武汉包装持有的在本次交易中采用收益法进行评估的专利技术(以下简称“业绩承诺资产”),中国宝武与公司签署了《业绩补偿协议》及《业绩补偿协议之补充协议》,对业绩承诺资产于本次交易实施完毕后连续三个会计年度(含本次交易实施完毕当年度)的业绩作出承诺。

  根据《武汉宝钢包装资产评估报告》及评估说明,将业绩承诺资产剩余使用期限内各年考虑线性衰减率后的与业绩承诺资产相关的净收入分成。计算过程如下表: 单位:万元

  即:如本次交易在 2020年 12月 31日前(含当日)未能实施完毕,则中国宝武承诺武汉包装于 2021 年、2022 年、2023 年经审计的收入中,业绩承诺资产所主要运用产品的收益不低于 37,838.49万元、41,454.43万元和 41,633.85万元;业绩承诺资产所主要运用产品考虑线性衰减率后的收入分成额不低于 349.63 万元、255.36 万元和128.23万元。

  =与技术相关的净收入×考虑贬值后的与业绩承诺资产相关的净收入 =与技术相关的净收入×(1-无形资产贡献衰减率)×分成率

  根据《武汉宝钢包装资产评估报告》,与技术相关的净收入=核心技术对应产品收益×技术相关度(100%),即业绩承诺资产所主要运用产品(印铁产品和普通铝罐产品)的 100%收入。

  业绩补偿期间内,如业绩承诺资产所主要运用产品的收入分成额(以下简称“实现收入分成数”)低于上述承诺收入分成数,则中国宝武应当依据《业绩补偿协议》约定的方式首先以通过本次重组取得的宝钢包装股份对宝钢包装进行补偿,不足部分以现金补偿包装。

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